Un secreto que conocen los líderes exitosos
Son poderosos. Las personas que estudian los desafíos de ética y cumplimiento entienden que los controles internos fuertes, efectivos y en constante adaptación son la base de un negocio sólido. Para ver su eficacia y necesidad, trabaje hacia atrás. ¿Cuál es la misión, visión y propósito de su empresa?
Como se mencionó anteriormente, aunque puede ser extenso, pregúntese acerca de los riesgos que enfrenta su negocio y cómo cada uno puede obstaculizar su progreso hacia la meta. Ahora que tienes una meta y obstáculos, necesitas una solución: controles internos.
Los controles internos son los sistemas, procesos, políticas y plan educativo que ha establecido. Cuando sus empleados los entienden y creen en ellos, tiene un medio efectivo para prevenir y corregir las trampas que amenazan su negocio.
El primer paso es desafiante
Si los controles internos son la base de su negocio, este paso es el pilar de su correcta implementación. Si decide omitirlo, es probable que todo lo que proceda esté destinado a fallar. Antes de que se pueda lograr el éxito, debe desarrollar una cultura que vea ética y cumplimiento como un componente básico del éxito en lugar de un impedimento. La estructura y la cadena de mando deben sentar las bases para una comunicación eficiente y eficaz.
Comienza con los líderes.
El liderazgo marca la pauta. No puede confiar en nadie para que le preste a la ética y el cumplimiento la atención que merecen si usted no lo hace. como la cabeza, todo lo que dices y haces se amplifica. Establecer las metas y objetivos es fundamental para una empresa, pero tu actitud y presencia facilitan la disposición de tus empleados para trabajar por ellos.
Ejemplos en acción
Hay principalmente 5 componentes diferentes para establecer un marco práctico de control interno: DELITO (acrónimo que ayuda a los auditores a recordar los componentes).
Porque el primero está (con razón) desarrollando la CEntorno de control, podemos ver cómo y por qué es fundamental: políticas y procedimientos establecidos para guiar a la organización.
RLa evaluación de riesgos viene a continuación: permite que una organización gestione el riesgo y tome las medidas adecuadas para mitigar cualquier impacto negativo que pueda causar.
ILa información y la comunicación aseguran que las personas internas y externas entiendan lo que se espera de ellas.
Controles sin Mlas actividades de monitoreo no existen: los procesos de evaluación continua pueden ayudar a descubrir ineficiencias y deficiencias, y corregirlas lo más rápido posible.
Nunca olvides el Elas actividades de control existentes, deben verificarse regularmente para validar la alineación con su misión y objetivos.
Por ejemplo, imagina que administras un almacén. Debido a que los productos entran y salen constantemente, ha desarrollado un sistema en capas para que las personas supervisen las acciones y actividades y otros, y hay una cadena de mando definida para la educación y la comunicación (CRI). Si un gerente descubre que una persona está contratando y aprobando transacciones de pago (un ejemplo de controles deficientes), tiene los recursos para identificarlo y corregirlo. (YO)
Prae Venire
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